勞拉自幼在孤兒院中長(zhǎng)大，一大群小朋友天天玩著“一二三，回頭看”的游戲，十分友愛(ài)。30年后，結(jié)婚成家的勞拉帶著丈夫和兒子再次來(lái)到這座海岸邊上的荒廢已久的孤兒院，為了重溫童年時(shí)溫暖的回憶以及幫助更多的孤兒，他們決定重建這里。然而7歲的兒子西蒙自從搬來(lái)這屋子就開(kāi)始變得不對(duì)勁，他幻想出三個(gè)不存在的小朋友嬉戲。勞拉和丈夫擔(dān)心這個(gè)收養(yǎng)又同時(shí)患有艾滋病的兒子，勞拉的過(guò)度擔(dān)心讓兒子反感。他們一直不相信那些幻覺(jué)的真實(shí)性，直到一天西蒙失蹤了。長(zhǎng)達(dá)9個(gè)月的調(diào)查中，勞拉逐漸發(fā)現(xiàn)孤兒院曾發(fā)生過(guò)的虐童丑聞，并確認(rèn)事情與童年時(shí)溫柔的護(hù)理員貝尼塔有關(guān)——后者實(shí)為已故虐待兒童致死的管理員托馬斯·埃利亞斯的妻子。為安撫被困在靈界的亡魂，勞拉按照游戲規(guī)則參與“一二三，回頭看”的儀式，在追逐中發(fā)現(xiàn)西蒙因撞破虐待行為而被囚禁致死的真相。最終她在黎明前的游戲里與亡魂達(dá)成和解，但西蒙的身影始終未能真正現(xiàn)身。